In der Praxis sind viele rechtliche Laien damit überfordern, ihr Immobilienvermögen sinnvoll und vor allem schenkungssteuergünstig an die nächste Generation zu verteilen. Dies liegt daran, dass das Immobilienvermögen häufig nicht gleichmäßig verteilt ist, teilweise vertraglich beschränkt ist und die Familienstämme unterschiedlich in der Enkelgeneration gewachsen sind. Es sollte deshalb im Rahmen einer Gesamtbetrachtung ein Gesamtplan zur Vermögensweitergabe entwickelt werden, der […..]
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Praxisorientierte Beratung bei Behindertentestamenten Die Rechtsprechung erkennt die Wirksamkeit von Behindertentestamenten grundsätzlich an. Behindertentestamente sind mit typischen Gestaltungsvarianten (Stichworte: Vor- und Nacherbschaft, Dauertestamentsvollstreckung, Pflichtteilsreduzierung) verknüpft. Es wäre aber ein Fehler, eine rechtliche Beratung hierauf zu beschränken. Die Praxis zeigt, dass sowohl aus Sicht der Rechtsberatung, als auch von Seiten der testierenden Elterngeneration zentrale Aspekte einer ganzheitlichen Regelung übersehen werden. Dies […..]
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Die Motivation für ein sogenanntes „Behindertentestament“ ist, dass die Elterngeneration zwar das behinderte Kind bzw. den behinderten Erwachsenen wirtschaftlich versorgt wissen will, aber der Zugriff des Sozialhilfeträgers auf Erb- und Pflichtteilsansprüche ausgeschlossen sein soll. Dies geschieht durch eine Kombination komplizierter erbrechtlicher Testamentsregelungen, insbesondere der Anordnung einer Vor- und Nacherbschaft und einer Dauertestamentsvollstreckung. In der Praxis ist der Anwendungsbereich dieser Regelungen […..]
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Verweigert ein Miterbe die Gesamtauseinandersetzung, zum Beispiel weil er meint, dass rechtliche oder wirtschaftliche Probleme einer Gesamteinigung entgegenstehen, dann ist es eine Überlegung Wert, zumindest einen Teil des Nachlasses zu verwerten und auseinanderzusetzen. Ob dies im Einzelfall positive oder negative Auswirkungen hat, muss geprüft werden. Positiv kann eine Teilauseinandersetzung sein, weil der wirtschaftliche Schaden der Pattsituation geringer ausfallen kann. Negativ […..]
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Immer wenn mehr als eine Person erbt, entsteht eine Erbengemeinschaft mit dem Risiko der Blockade durch einen Miterben. Folgende Maßnahmen sind durchzuführen, um dies zu vermeiden: – Gestaltung eines Testaments, – Gestaltung einer Vorsorgevollmacht, – ggf. Anordnung einer Testamentsvollstreckung, – ggf. Aufteilung des Nachlasses über Vermächtnisse, – ggf. Reduzierung des Nachlasses durch lebzeitige Vermögensnachfolge, – Herausnahmen von Streitpersonen mittels Abfindung […..]
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Es kommt immer wieder vor, dass insbesondere Eheleute ohne rechtsanwaltliche Beratung Vermögen untereinander hin- und herübertragen, insbesondere um dann bei weiteren Übertragungen an die Kinder die Freibeträge des § 16 ErbStG optimal nutzen zu können. Es ist aber davon abzuraten, dass solche gestaffelten Schenkungen zeitlich unmittelbar nach dem Vermögensausgleich zwischen den Eheleuten erfolgen, da dies das Finanzamt im Einzelfall nicht […..]
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Bei einem Streit innerhalb der Erbengemeinschaft gibt es kaum rechtliche Handlungsmöglichkeiten, da eine zwar gesetzlich vorgesehene Auseinandersetzungsklage mit vielen Risiken verbunden ist. Im Einzelfall bietet es sich aber an, dass man einen „kleineren“ Anspruch beispielsweise einen Auskunftsanspruch geltend macht, um dann den Streit insgesamt vor Gericht zu bringen, insbesondere um eine gütliche Einigung zu fördern. Rechtsberatung und (außer)gerichtliche Vertretung in […..]
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Es gibt vielfach Regelungen in Testamenten, in denen ein Erblasser ein Vermächtnis regelt. Es kann sich dabei beispielsweise um eine Immobilie, aber auch ein sogenanntes Forderungsvermächtnis handeln. Probleme entstehen dann, wenn Immobilie oder Forderung gar nicht Nachlassbestandteil werden, also die Immobilie bereits veräußert ist oder die Forderung bereits bedient wurde. Diese Fälle sollten rechtssicher gestaltet sein, damit im Erbfall hierüber […..]
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Wann darf ich Schenkungen zurückfordern? Es gibt eine Vielzahl an Gründen, warum werthaltige Geschenke durchgeführt werden. Dies reicht von Geldgeschenken bis hin zur Übertragungen von Gesellschaftsanteilen oder Immobilien. Gerade im Verhältnis zwischen Eltern und Kindern vereinen sich Motive wie Steuerersparnis durch Nutzung von Steuerbefreiungen im Rahmen der Schenkungssteuer, pflichtteilsrechtliche Erwägungen, die Idee einer Streitvermeidung zwischen den Kindern durch lebzeitige Vermögensverteilung […..]
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Viele Beteiligten an einem Erbfall schätzen die Bedeutung einer nachlassgerichtlichen Mitteilung als zu bedeutend ein. Denn letztlich ist es Aufgabe des Zivilgerichts bei einer streitigen Erbsituation über die Erbfolge im Rahmen einer Erben-Feststellungsklage zu entscheiden. Das Nachlassgericht hat insoweit vielfach nur untergeordnete Bedeutung. Ein Hauptproblem besteht vor allem in den Konstellationen, in denen sich das Nachlassgericht über eine Rechtspfleger-Person äußert. […..]
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